África

Guía de impuestos para expatriados para estadounidenses que viven en Sudáfrica

Estadounidenses que viven en Sudáfrica: una guía para los impuestos a los expatriados

Se estima que varios miles de estadounidenses viven en Sudáfrica. Vivir en Sudáfrica es una experiencia increíble por varias razones, incluido el costo de vida, la gente amable, la estabilidad económica y las playas, los paisajes y la vida silvestre. Sin embargo, como expatriado estadounidense que vive en Sudáfrica, ¿qué es exactamente lo que necesita saber para presentar los impuestos estadounidenses para expatriados (y Sudáfrica)? Siga leyendo para obtener más información sobre el impuesto de expatriados sudafricanos en esta guía sobre expatriados estadounidenses en África.

¿Los extranjeros pagan impuestos en Sudáfrica?

Como no residente, debe pagar impuestos sobre todas las fuentes de ingresos en Sudáfrica. Si bien las reglas pueden volverse bastante complejas, un buen lugar para comenzar es:

  • Tenga en cuenta que los días laborables fuera de Sudáfrica no están sujetos a impuestos en el país. Como resultado, cualquier ingreso que genere mientras trabaja fuera de Sudáfrica está exento de impuestos.
  • No está sujeto a impuestos sobre las inversiones realizadas fuera de Sudáfrica. Esto incluye cosas como intereses, ganancias de especulación de acciones, dividendos e ingresos por alquiler, entre otros.

Extranjeros que viven en Sudáfrica se consideran residentes si Sudáfrica es el país en el que tienen su lugar de residencia permanente y más establecido de acuerdo con la constitución (custodia de la propiedad allí, etc.). Las personas que residen en Sudáfrica durante más de 91 días durante el año fiscal y los cinco años fiscales anteriores se consideran residentes en todas las demás circunstancias.

¿Cuál es la tasa de impuestos en Sudáfrica?

Las tasas del impuesto sobre la renta en Sudáfrica son progresivas 45%.

Renta imponible (R) Tasas de impuestos (R)
Hasta R205,900 18% de la renta imponible
R205.901-R321.600 R37,062 + 26% de la renta imponible sobre R205,900
R321.601 – R445.100 R67,144 + 31% de la renta imponible sobre R321,600
R445.101-R584.200 R105.429 + 36% de la renta imponible sobre R445.100
R584.201-R744.800 R155.505 + 39% de la base imponible sobre R584.200
R744.801-R1.577.300 R $ 18.139 + 41% de la renta imponible sobre R744.800
R1.577.301 y más R559,464 + 45% de la renta imponible sobre R1,577,300

¿Quién tiene que pagar impuestos en Sudáfrica?

Debe pagar impuestos en Sudáfrica si:

  • Debe pagar impuestos si es residente permanente o temporal de Sudáfrica y tiene la ciudadanía sudafricana o un permiso de residencia sudafricano.
  • Ha pasado más de 91 días en Sudáfrica en cada uno de los últimos cinco años fiscales, por un total de 915 días en esos cinco años.
  • ¿Es usted propietario de una casa en Sudáfrica? En el caso de que se les exija pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre bienes inmuebles, todos los propietarios (incluidos los no residentes) deben registrarse en el Servicio de Impuestos de Sudáfrica (SARS).
  • Como contribuyente residente, gane más de R1.25 millones en ingresos laborales en el extranjero.

Existen excepciones a estas regulaciones, por ejemplo, si es mayor o gana menos de una cierta cantidad por año. Si usted es un residente fiscal en Sudáfrica, debe registrarse como contribuyente visitando su ubicación local de SARS para verificar su nombre, residencia e información de cuenta bancaria. El resto del proceso se puede completar en línea.

¿Cómo es el sistema fiscal sudafricano para los extranjeros?

En Sudáfrica, los residentes extranjeros pagan el mismo impuesto sobre la renta que los residentes locales. Para los expatriados que se mudan a Sudáfrica, hay una serie de países, incluidos Australia, Japón, Suecia, Tailandia, el Reino Unido y el Reino Unido. Estados Unidos, tiene tratados fiscales con Sudáfrica que pueden ayudarlo a evitar la doble imposición en su país de origen.

Los ingresos laborales extranjeros recibidos por un residente fiscal que superen los 1,25 millones de rand se gravarán en Sudáfrica a partir del 1 de marzo de 2020 según las tablas de impuestos vigentes en ese momento. Esto se aplica a los residentes que permanecen fuera de Sudáfrica durante más de 183 días dentro de un período de 12 meses durante el año de investigación, de los cuales al menos 60 días son consecutivos.

Pensiones

No hay impuestos sobre las pensiones internacionales en Sudáfrica. Las pensiones locales, por otro lado, se gravan de manera diferente dependiendo de si son pagos únicos o de pensión. Sudáfrica es miembro de Intercambio automático de información (AIA), un nuevo estándar internacional para combatir la evasión fiscal transfronteriza.

Retención de impuestos sobre intereses o regalías

Los intereses o regalías pagados ao en nombre de una persona extranjera fuera de Sudáfrica están sujetos a ambos impuestos. Esto se grava a una tasa del 15% en Sudáfrica. El impuesto lo adeuda la persona extranjera, pero el pagador debe retenerlo. Sin embargo, existen varias excepciones.

Presentación de impuestos estadounidenses desde Sudáfrica

A pesar de que todos los ciudadanos estadounidenses y Titular de la tarjeta verde Muchos expatriados no tienen que presentar una declaración de impuestos ante el IRS, independientemente de dónde vivan. Muchas personas desconocen sus responsabilidades y creen que, como expatriados, están exentos de pagar o declarar impuestos en los Estados Unidos. ¡De hecho, todavía tienes que pagar impuestos!

Con tantas decisiones importantes tomadas, es posible que los impuestos no sean lo primero en lo que piense. Pero vale la pena tomarse unos minutos ahora para pensar en cómo declara y paga sus impuestos como expatriado en Sudáfrica. TFX ofrece consultas con nuestro equipo de expertos que pueden ayudarlo a determinar la estructura tributaria adecuada para su situación específica.

Esta es una publicación de invitado de Veronica Rhodes de TFX.

TFX es una empresa de impuestos de propiedad de mujeres que brinda todos los servicios de impuestos de EE. UU. Tanto a ciudadanos estadounidenses como a no ciudadanos con requisitos de declaración de impuestos de EE. UU. Desde la simple preparación de la declaración de impuestos para expatriados hasta casos complejos con múltiples factores, nos hemos ocupado de todo durante más de 25 años.

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